Prefeitura Municipal de Nova Ramada - RS |
Relatório Resumido
da Execução Orçamentária |
Demonstrativo das
Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE |
Orçamentos Fiscal e
da Seguridade Social |
Janeiro a Dezembro
2010/Bimestre Novembro-Dezembro |
|
RREO - ANEXO X(LDB,
art. 72) |
R$ 1,00 |
RECEITAS DO ENSINO |
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
1-RECEITAS DE IMPOSTOS |
212.500,00 |
212.500,00 |
43.453,27 |
255.182,33 |
120,09 |
|
|
1.1-Receita
Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU |
45.200,00 |
45.200,00 |
1.277,73 |
46.619,08 |
103,14 |
|
|
1.1.1-IPTU |
44.000,00 |
44.000,00 |
608,04 |
44.320,13 |
100,73 |
|
|
1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
200,00 |
200,00 |
123,69 |
498,02 |
249,01 |
|
|
1.1.3-Dívida Ativa do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
371,69 |
3.306,44 |
110,21 |
|
|
1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
1.000,00 |
1.000,00 |
174,31 |
1.795,68 |
179,57 |
|
|
1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
- |
3.301,19 |
110,04 |
|
|
1.2-Receita
Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
60.000,00 |
60.000,00 |
1.348,70 |
61.505,67 |
102,51 |
|
|
1.2.1-ITBI |
60.000,00 |
60.000,00 |
1.348,70 |
61.703,87 |
102,84 |
|
|
1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.3-Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI |
- |
- |
- |
198,20 |
|
|
|
1.3-Receita
Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
22.300,00 |
22.300,00 |
17.671,19 |
42.333,89 |
189,84 |
|
|
1.3.1-ISS |
22.000,00 |
22.000,00 |
17.671,19 |
42.204,12 |
191,84 |
|
|
1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
129,77 |
129,77 |
|
|
13.3-Dívida Ativa do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4-Receita
Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
85.000,00 |
85.000,00 |
23.155,65 |
104.723,69 |
123,20 |
|
|
1.4.1-IRRF |
85.000,00 |
85.000,00 |
23.155,65 |
104.723,69 |
123,20 |
|
|
1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.3-Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5-Receita
Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º, inciso III) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.1-ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.3-Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
7.076.000,00 |
7.076.000,00 |
1.508.427,52 |
6.733.818,95 |
95,16 |
|
|
2.1-Cota-Parte
FPM |
4.739.000,00 |
4.739.000,00 |
1.027.908,50 |
4.285.043,28 |
90,42 |
|
|
2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b |
4.739.000,00 |
4.739.000,00 |
1.027.908,50 |
4.285.043,28 |
90,42 |
|
|
2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
2.2-Cota-Parte
ICMS |
2.167.000,00 |
2.167.000,00 |
455.111,67 |
2.268.903,88 |
104,70 |
|
|
2.3-ICMS-Desoneração
- L.C. nº 87/1996 |
25.000,00 |
25.000,00 |
4.142,74 |
24.856,44 |
99,43 |
|
|
2.4-Cota-Parte
IPI-Exportação |
60.000,00 |
60.000,00 |
11.273,60 |
55.247,21 |
92,08 |
|
|
2.5-Cota-Parte
ITR |
15.000,00 |
15.000,00 |
2.280,04 |
15.782,58 |
105,22 |
|
|
2.6-Cota-Parte
IPVA |
70.000,00 |
70.000,00 |
7.710,97 |
83.985,56 |
119,98 |
|
|
2.7-Cota-Parte
IOF-Ouro |
- |
- |
- |
- |
|
|
3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) |
7.288.500,00 |
7.288.500,00 |
1.551.880,79 |
6.989.001,28 |
95,89 |
|
|
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE
IMPOSTOS VINCULADOS AO |
|
|
|
|
|
|
ENSINO |
500,00 |
500,00 |
147,45 |
439,47 |
87,89 |
|
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
102.004,00 |
102.004,00 |
25.445,51 |
125.392,78 |
122,93 |
|
|
5.1 -
Transferências do Salário-Educação |
47.508,71 |
47.508,71 |
8.649,99 |
51.034,69 |
107,42 |
|
|
5.2 - Outras
Transferências do FNDE |
52.981,50 |
52.981,50 |
16.495,16 |
73.159,59 |
138,09 |
|
|
5.3 -
Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
1.513,79 |
1.513,79 |
300,36 |
1.198,50 |
79,17 |
|
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
35.500,00 |
35.500,00 |
13.603,37 |
45.502,72 |
128,18 |
|
|
6.1 -
Transferências de Convênios |
35.160,00 |
35.160,00 |
13.532,70 |
45.109,00 |
128,30 |
|
|
6.2 -
Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
340,00 |
340,00 |
70,67 |
393,72 |
115,80 |
|
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
(4+5+6+7+8) |
138.004,00 |
138.004,00 |
39.196,33 |
171.334,97 |
124,15 |
|
FUNDEB |
|
|
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
1.376.600,00 |
1.376.600,00 |
265.818,84 |
1.310.897,06 |
95,23 |
|
|
10.1 -
Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1) |
909.200,00 |
909.200,00 |
169.715,01 |
821.141,73 |
90,31 |
|
|
10.2 -
Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2) |
433.400,00 |
433.400,00 |
91.022,34 |
453.780,85 |
104,70 |
|
|
10.3 -
ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3) |
5.000,00 |
5.000,00 |
828,54 |
4.971,24 |
99,42 |
|
|
10.4
- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.4) |
12.000,00 |
12.000,00 |
2.254,73 |
11.049,49 |
92,08 |
|
|
10.5
- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 +
2.5) |
3.000,00 |
3.000,00 |
455,99 |
3.156,39 |
105,21 |
|
|
10.6 -
Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6) |
14.000,00 |
14.000,00 |
1.542,23 |
16.797,36 |
119,98 |
|
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
645.000,00 |
645.000,00 |
131.944,69 |
723.146,14 |
112,12 |
|
|
11.1 -
Transferências de Recursos do FUNDEB |
641.090,17 |
641.090,17 |
130.499,77 |
717.014,21 |
111,84 |
|
|
11.2 -
Complementação da União ao FUNDEB |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
11.3 -
Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
3.909,83 |
3.909,83 |
1.444,92 |
6.131,93 |
156,83 |
|
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(11.1-10)¹ |
-735.509,83 |
-735.509,83 |
-135.319,07 |
-593.882,85 |
80,74 |
|
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
|
DESPESAS DO FUNDEB |
|
|
DESPESAS EXECUTADAS |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
|
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
RESTOS A PAGAR |
% |
|
|
|
|
NÃO PROCESSADOS |
|
|
(d) |
|
(e) |
(f) |
(g)=((e+f)/d)x100 |
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
42.400,00 |
52.910,72 |
126.367,98 |
537.708,82 |
- |
1.016,26 |
|
13.1-Com
Educação Infantil |
40.400,00 |
44.113,33 |
14.806,49 |
55.838,35 |
- |
126,58 |
|
13.2-Com
Ensino Fundamental |
2.000,00 |
8.797,39 |
111.561,49 |
481.870,47 |
- |
5.477,43 |
14-OUTRAS DESPESAS |
130.100,00 |
158.274,21 |
115.831,03 |
185.437,32 |
- |
117,16 |
|
14.1-Com
Educação Infantil |
28.400,00 |
15.132,73 |
11.220,35 |
17.243,67 |
- |
113,95 |
|
14.2-Com
Ensino Fundamental |
101.700,00 |
143.141,48 |
104.610,68 |
168.193,65 |
- |
117,50 |
15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14) |
172.500,00 |
211.184,93 |
242.199,01 |
723.146,14 |
- |
342,42 |
|
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS
PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
VALOR |
16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
- |
17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DO FUNDEB |
- |
18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO
FUNDEB (16+17) |
- |
19-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM
EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ ((13-18)/(11)X100)% |
74,36 |
|
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2009 QUE NÃO FORAM
UTILIZADOS |
|
21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º
TRIMESTRE DE 2010² |
|
|
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS
COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ |
1.822.125,00 |
1.822.125,00 |
387.970,20
|
1.747.250,32 |
95,89 |
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
|
|
DESPESAS EXECUTADAS |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
|
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
RESTOS A PAGAR |
% |
|
|
|
|
NÃO PROCESSADOS |
|
|
(d) |
|
(e) |
(f) |
(g)=((e+f)/d)x100 |
23-EDUCAÇÃO INFANTIL |
70.800,00 |
59.246,06 |
26.026,84 |
73.082,02 |
- |
123,35 |
|
23.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
68.800,00 |
59.246,06 |
26.026,84 |
73.082,02 |
- |
123,35 |
|
23.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
2.000,00 |
- |
- |
- |
- |
|
24-ENSINO FUNDAMENTAL |
676.700,00 |
825.738,87 |
308.635,51 |
1.232.381,11 |
- |
149,25 |
|
24.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
103.700,00 |
151.938,87 |
216.172,17 |
650.064,12 |
- |
427,85 |
|
24.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
573.000,00 |
673.800,00 |
92.463,34 |
582.316,99 |
- |
86,42 |
25-ENSINO MÉDIO |
- |
- |
- |
- |
- |
|
26-ENSINO SUPERIOR |
- |
- |
- |
- |
- |
|
27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
- |
- |
- |
- |
- |
|
28-OUTRAS |
- |
- |
- |
- |
- |
|
29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE
(23+24+25+26+27+28) |
747.500,00 |
884.984,93 |
334.662,35 |
1.305.463,13 |
- |
147,51 |
|
DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS
PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) |
-593.882,85 |
31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO
EXERCÍCIO |
- |
32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ
O BIMESTRE = (50h) |
6.131,93 |
33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO
EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
- |
34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
- |
35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 |
- |
36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO =
(46g) |
- |
37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE
CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) |
-587.633,46 |
38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37)) |
1.893.096,59 |
39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE
5 ((38)/(3)X100)% |
27,09 |
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OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA
FINANCIAMENTO DO ENSINO |
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DESPESAS EXECUTADAS |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
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INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
RESTOS A PAGAR |
% |
|
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|
NÃO PROCESSADOS |
|
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(d) |
|
(e) |
(f) |
(g)=((e+f)/d)x100 |
40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS
RECURSOS DE |
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IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
- |
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41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO
EDUCAÇÃO |
48.500,00 |
48.500,00 |
10.416,74 |
47.146,93 |
- |
97,21 |
42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
- |
|
43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO
DO ENSINO |
89.000,00 |
122.920,96 |
29.817,20 |
109.278,63 |
- |
88,90 |
44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS
ADICIONAIS PARA FINANCIA- |
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MENTO DO ENSINO
(40+41+42+43) |
137.500,00 |
171.420,96 |
40.233,94 |
156.425,56 |
- |
91,25 |
45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) |
885.000,00 |
1.056.405,89 |
374.896,29 |
1.461.888,69 |
- |
138,38 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO
ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2010 |
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
(g) |
46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
- |
- |
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FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS |
VALOR |
FUNDEB |
FUNDEF |
(h) |
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47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 |
4.619,80 |
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48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
717.014,21 |
|
49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
695.868,32 |
|
50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O
BIMESTRE |
6.131,93 |
|
51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
31.897,62 |
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FONTE: Secretaria
Municipal da Fazenda |
¹Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. |
²Art. 21, § 2º, Lei
11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos,
inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do § 1º do
art. 6º desta Lei, poderão ser |
utilizados no 1º trimestre do exercício
imediatamente subsequente, mediante abertura de crédito adicional." |
³Caput
do artigo 212 da CF/1988. |
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4 Os valores
referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade
financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do
último bimestre do exercício. |
5 Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação
prioritária, conforme LDB, art.121,V. |
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Elton Rehfeld Clauri Maas Adriana Koller Höring Adriana Cristine Mäger |
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Prefeito Municipal Secretário da Fazenda Contadora CRC/RS 56.893 Controle Interno |
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