Prefeitura Municipal de Nova Ramada - RS |
Relatório Resumido
da Execução Orçamentária |
Demonstrativo das
Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE |
Orçamentos Fiscal e
da Seguridade Social |
Janeiro a Outubro
2010/Bimestre Setembro-Outubro |
|
RREO - ANEXO X(LDB,
art. 72) |
R$ 1,00 |
RECEITAS DO ENSINO |
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
1-RECEITAS DE IMPOSTOS |
212.500,00 |
212.500,00 |
29.947,11 |
211.729,06 |
99,64 |
|
|
1.1-Receita
Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU |
45.200,00 |
45.200,00 |
2.674,01 |
45.341,35 |
100,31 |
|
|
1.1.1-IPTU |
44.000,00 |
44.000,00 |
1.712,54 |
43.712,09 |
99,35 |
|
|
1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
200,00 |
200,00 |
195,47 |
374,33 |
187,17 |
|
|
1.1.3-Dívida Ativa do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
578,33 |
2.934,75 |
97,83 |
|
|
1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
1.000,00 |
1.000,00 |
187,67 |
1.621,37 |
162,14 |
|
|
1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
- |
3.301,19 |
110,04 |
|
|
1.2-Receita
Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
60.000,00 |
60.000,00 |
8.254,24 |
60.156,97 |
100,26 |
|
|
1.2.1-ITBI |
60.000,00 |
60.000,00 |
8.254,24 |
60.355,17 |
100,59 |
|
|
1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.3-Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI |
- |
- |
- |
198,20 |
|
|
|
1.3-Receita
Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
22.300,00 |
22.300,00 |
3.105,13 |
24.662,70 |
110,60 |
|
|
1.3.1-ISS |
22.000,00 |
22.000,00 |
3.090,43 |
24.532,93 |
111,51 |
|
|
1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
100,00 |
100,00 |
14,70 |
129,77 |
129,77 |
|
|
13.3-Dívida Ativa do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4-Receita
Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
85.000,00 |
85.000,00 |
15.913,73 |
81.568,04 |
95,96 |
|
|
1.4.1-IRRF |
85.000,00 |
85.000,00 |
15.913,73 |
81.568,04 |
95,96 |
|
|
1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.3-Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5-Receita
Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º, inciso III) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.1-ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.3-Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
7.076.000,00 |
7.076.000,00 |
987.356,06 |
5.225.391,43 |
73,85 |
|
|
2.1-Cota-Parte
FPM |
4.739.000,00 |
4.739.000,00 |
604.062,34 |
3.257.134,78 |
68,73 |
|
|
2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b |
4.739.000,00 |
4.739.000,00 |
604.062,34 |
3.257.134,78 |
68,73 |
|
|
2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
2.2-Cota-Parte
ICMS |
2.167.000,00 |
2.167.000,00 |
356.009,73 |
1.813.792,21 |
83,70 |
|
|
2.3-ICMS-Desoneração
- L.C. nº 87/1996 |
25.000,00 |
25.000,00 |
4.142,74 |
20.713,70 |
82,85 |
|
|
2.4-Cota-Parte
IPI-Exportação |
60.000,00 |
60.000,00 |
9.587,14 |
43.973,61 |
73,29 |
|
|
2.5-Cota-Parte
ITR |
15.000,00 |
15.000,00 |
12.282,92 |
13.502,54 |
90,02 |
|
|
2.6-Cota-Parte
IPVA |
70.000,00 |
70.000,00 |
1.271,19 |
76.274,59 |
108,96 |
|
|
2.7-Cota-Parte
IOF-Ouro |
- |
- |
- |
- |
|
|
3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) |
7.288.500,00 |
7.288.500,00 |
1.017.303,17 |
5.437.120,49 |
74,60 |
|
|
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE
IMPOSTOS VINCULADOS AO |
|
|
|
|
|
|
ENSINO |
500,00 |
500,00 |
71,77 |
292,02 |
58,40 |
|
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
102.004,00 |
102.004,00 |
23.417,44 |
99.947,27 |
97,98 |
|
|
5.1 -
Transferências do Salário-Educação |
47.508,71 |
47.508,71 |
8.337,48 |
42.384,70 |
89,21 |
|
|
5.2 - Outras
Transferências do FNDE |
52.981,50 |
52.981,50 |
14.766,98 |
56.664,43 |
106,95 |
|
|
5.3 -
Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
1.513,79 |
1.513,79 |
312,98 |
898,14 |
59,33 |
|
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
35.500,00 |
35.500,00 |
4.622,70 |
31.899,35 |
89,86 |
|
|
6.1 -
Transferências de Convênios |
35.160,00 |
35.160,00 |
4.510,90 |
31.576,30 |
89,81 |
|
|
6.2 -
Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
340,00 |
340,00 |
111,80 |
323,05 |
95,01 |
|
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
(4+5+6+7+8) |
138.004,00 |
138.004,00 |
28.111,91 |
132.138,64 |
95,75 |
|
FUNDEB |
|
|
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
1.376.600,00 |
1.376.600,00 |
197.471,14 |
1.045.078,22 |
75,92 |
|
|
10.1 -
Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1) |
909.200,00 |
909.200,00 |
120.812,44 |
651.426,72 |
71,65 |
|
|
10.2 -
Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2) |
433.400,00 |
433.400,00 |
71.201,96 |
362.758,51 |
83,70 |
|
|
10.3 -
ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3) |
5.000,00 |
5.000,00 |
828,54 |
4.142,70 |
82,85 |
|
|
10.4
- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.4) |
12.000,00 |
12.000,00 |
1.917,44 |
8.794,76 |
73,29 |
|
|
10.5
- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 +
2.5) |
3.000,00 |
3.000,00 |
2.456,52 |
2.700,40 |
90,01 |
|
|
10.6 -
Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6) |
14.000,00 |
14.000,00 |
254,24 |
15.255,13 |
108,97 |
|
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
645.000,00 |
645.000,00 |
118.858,40 |
591.201,45 |
91,66 |
|
|
11.1 -
Transferências de Recursos do FUNDEB |
641.090,17 |
641.090,17 |
117.085,27 |
586.514,44 |
91,49 |
|
|
11.2 -
Complementação da União ao FUNDEB |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
11.3 -
Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
3.909,83 |
3.909,83 |
1.773,13 |
4.687,01 |
119,88 |
|
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(11.1-10)¹ |
-735.509,83 |
-735.509,83 |
-80.385,87 |
-458.563,78 |
62,35 |
|
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
|
DESPESAS DO FUNDEB |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
484.700,00 |
519.400,00 |
84.143,62 |
411.340,84 |
79,20 |
|
13.1-Com
Educação Infantil |
40.400,00 |
42.100,00 |
9.011,24 |
41.031,86 |
97,46 |
|
13.2-Com
Ensino Fundamental |
444.300,00 |
477.300,00 |
75.132,38 |
370.308,98 |
77,58 |
14-OUTRAS DESPESAS |
130.100,00 |
161.100,00 |
31.067,63 |
69.606,29 |
43,21 |
|
14.1-Com
Educação Infantil |
28.400,00 |
18.300,00 |
237,44 |
6.023,32 |
32,91 |
|
14.2-Com
Ensino Fundamental |
101.700,00 |
142.800,00 |
30.830,19 |
63.582,97 |
44,53 |
15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14) |
614.800,00 |
680.500,00 |
115.211,25 |
480.947,13 |
70,68 |
|
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS
PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
VALOR |
16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
- |
17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DO FUNDEB |
- |
18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO
FUNDEB (16+17) |
- |
19-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM
EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ ((13-18)/(11)X100)% |
69,58 |
|
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2009 QUE NÃO FORAM
UTILIZADOS |
|
21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º
TRIMESTRE DE 2010² |
|
|
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS
COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ |
1.822.125,00 |
1.822.125,00 |
254.325,79
|
1.359.280,12 |
74,60 |
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
23-EDUCAÇÃO INFANTIL |
70.800,00 |
60.400,00 |
9.248,68 |
47.055,18 |
77,91 |
|
23.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
68.800,00 |
60.400,00 |
9.248,68 |
47.055,18 |
77,91 |
|
23.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
2.000,00 |
- |
- |
- |
|
24-ENSINO FUNDAMENTAL |
1.139.000,00 |
1.528.900,00 |
170.159,77 |
1.158.745,60 |
75,79 |
|
24.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
546.000,00 |
620.100,00 |
105.962,57 |
433.891,95 |
69,97 |
|
24.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
593.000,00 |
908.800,00 |
64.197,20 |
724.853,65 |
79,76 |
25-ENSINO MÉDIO |
- |
- |
- |
- |
|
26-ENSINO SUPERIOR |
- |
- |
- |
- |
|
27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
- |
- |
- |
- |
|
28-OUTRAS |
- |
- |
- |
- |
|
29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE
(23+24+25+26+27+28) |
1.209.800,00 |
1.589.300,00 |
179.408,45 |
1.205.800,78 |
75,87 |
|
DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS
PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) |
-458.563,78 |
31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO
EXERCÍCIO |
- |
32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ
O BIMESTRE = (50h) |
4.687,01 |
33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO
EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
- |
34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
- |
35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 |
- |
36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO =
(46g) |
- |
37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE
CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) |
-453.876,77 |
38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37)) |
1.659.677,55 |
39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE
5 ((38)/(3)X100)% |
30,52 |
|
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA
FINANCIAMENTO DO ENSINO |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS
RECURSOS DE |
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IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
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41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO
EDUCAÇÃO |
48.500,00 |
48.500,00 |
3.988,98 |
36.730,19 |
75,73 |
42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
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43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO
DO ENSINO |
89.000,00 |
119.918,89 |
32.914,48 |
79.461,43 |
66,26 |
44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS
ADICIONAIS PARA FINANCIA- |
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68,99 |
MENTO DO ENSINO
(40+41+42+43) |
137.500,00 |
168.418,89 |
36.903,46 |
116.191,62 |
45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) |
1.347.300,00 |
1.757.718,89 |
216.311,91 |
1.321.992,40 |
75,21 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO
ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2010 |
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
(g) |
46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
- |
- |
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FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS |
VALOR |
FUNDEB |
FUNDEF |
(h) |
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47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 |
4.619,80 |
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48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
586.514,44 |
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49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
477.274,10 |
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50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O
BIMESTRE |
4.687,01 |
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51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
118.547,15 |
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FONTE: Secretaria
Municipal da Fazenda |
¹Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. |
²Art. 21, § 2º, Lei
11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos,
inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do § 1º do
art. 6º desta Lei, poderão ser |
utilizados no 1º trimestre do exercício
imediatamente subsequente, mediante abertura de crédito adicional." |
³Caput
do artigo 212 da CF/1988. |
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4 Os valores
referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade
financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do
último bimestre do exercício. |
5 Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação
prioritária, conforme LDB, art.121,V. |
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Elton Rehfeld Clauri Maas Adriana Koller Höring Adriana Cristine Mäger |
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Prefeito Municipal Secretário da Fazenda Contadora CRC/RS 56.893 Controlador Interno |
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