Prefeitura Municipal de Nova Ramada - RS |
Relatório
Resumido da Execução Orçamentária |
Demonstrativo das
Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino
- MDE |
Orçamentos
Fiscal e da Seguridade Social |
Janeiro a Abril
2009/Bimestre Março-Abril |
|
RREO - ANEXO X(LDB,
art. 72) |
R$ 1,00 |
RECEITAS DO ENSINO |
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
1-RECEITAS DE IMPOSTOS |
237.680,00 |
237.680,00 |
52.099,89 |
73.168,98 |
30,78
|
|
|
1.1-Receita
Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU |
56.900,00 |
56.900,00 |
28.694,18 |
30.668,66 |
53,90 |
|
|
1.1.1-IPTU |
51.500,00 |
51.500,00 |
30.877,05 |
30.877,05 |
59,96 |
|
|
1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
400,00 |
400,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.1.3-Dívida Ativa do IPTU |
5.000,00 |
5.000,00 |
563,57 |
2.165,30 |
43,31 |
|
|
1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
189,12 |
561,87 |
18,73 |
|
|
1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
2.935,56 |
2.935,56 |
97,85 |
|
|
1.2-Receita
Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
80.000,00 |
80.000,00 |
4.469,54 |
8.215,02 |
10,27 |
|
|
1.2.1-ITBI |
80.000,00 |
80.000,00 |
4.885,54 |
8.631,02 |
10,79 |
|
|
1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.3-Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI |
- |
- |
416,00 |
416,00 |
|
|
|
1.3-Receita
Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
28.280,00 |
28.280,00 |
5.938,80 |
7.565,83 |
26,75 |
|
|
1.3.1-ISS |
28.000,00 |
28.000,00 |
6.086,30 |
7.682,81 |
27,44 |
|
|
1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
100,00 |
100,00 |
16,95 |
47,47 |
47,47 |
|
|
13.3-Dívida Ativa do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS |
80,00 |
80,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS |
- |
- |
164,45 |
164,45 |
|
|
|
1.4-Receita
Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
72.500,00 |
72.500,00 |
12.997,37 |
26.719,47 |
36,85 |
|
|
1.4.1-IRRF |
72.500,00 |
72.500,00 |
12.997,37 |
26.719,47 |
36,85 |
|
|
1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.3-Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5-Receita
Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º,
inciso III) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.1-ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.3-Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização
Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
6.801.000,00 |
6.801.000,00 |
919.108,70 |
1.891.171,33 |
27,81
|
|
|
2.1-Cota-Parte
FPM |
4.722.000,00 |
4.722.000,00 |
580.844,98 |
1.267.556,11 |
26,84 |
|
|
2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b |
4.722.000,00 |
4.722.000,00 |
580.844,98 |
1.267.556,11 |
26,84 |
|
|
2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
2.2-Cota-Parte
ICMS |
1.934.000,00 |
1.934.000,00 |
310.494,14 |
566.022,55 |
29,27 |
|
|
2.3-ICMS-Desoneração
- L.C. nº 87/1996 |
18.000,00 |
18.000,00 |
3.981,28 |
7.962,60 |
44,24 |
|
|
2.4-Cota-Parte
IPI-Exportação |
65.000,00 |
65.000,00 |
5.629,48 |
13.246,39 |
20,38 |
|
|
2.5-Cota-Parte
ITR |
12.000,00 |
12.000,00 |
8,64 |
1.127,11 |
9,39 |
|
|
2.6-Cota-Parte
IPVA |
50.000,00 |
50.000,00 |
18.150,18 |
35.256,57 |
70,51 |
|
|
2.7-Cota-Parte
IOF-Ouro |
- |
- |
- |
- |
|
|
3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) |
7.038.680,00 |
7.038.680,00 |
971.208,59 |
1.964.340,31 |
27,91 |
|
|
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS
RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO |
|
|
|
|
|
|
ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
84.700,00 |
84.700,00 |
14.031,52 |
22.420,99 |
26,47 |
|
|
5.1 -
Transferências do Salário-Educação |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
5.2 - Outras
Transferências do FNDE |
83.527,46 |
83.527,46 |
13.869,30 |
22.213,33 |
26,59 |
|
|
5.3 -
Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
1.172,54 |
1.172,54 |
162,22 |
207,66 |
17,71 |
|
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
34.000,00 |
34.000,00 |
7.292,86 |
7.378,39 |
21,70 |
|
|
6.1 -
Transferências de Convênios |
33.700,00 |
33.700,00 |
7.216,26 |
7.216,26 |
21,41 |
|
|
6.2 -
Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
300,00 |
300,00 |
76,60 |
162,13 |
54,04 |
|
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
- |
- |
34,12 |
71,37 |
|
|
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
(4+5+6+7+8) |
118.700,00 |
118.700,00 |
21.358,50 |
29.870,75 |
25,16 |
|
FUNDEB |
|
|
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
1.322.800,00 |
1.322.800,00 |
183.673,93 |
378.086,45 |
28,58
|
|
|
10.1 -
Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1) |
907.000,00 |
907.000,00 |
116.021,13 |
253.363,29 |
27,93 |
|
|
10.2 -
Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2) |
386.800,00 |
386.800,00 |
62.098,84 |
113.204,53 |
29,27 |
|
|
10.3
- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3) |
3.600,00 |
3.600,00 |
796,25 |
1.592,51 |
44,24 |
|
|
10.4
- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de
2.4) |
13.000,00 |
13.000,00 |
1.125,90 |
2.649,28 |
20,38 |
|
|
10.5
- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 +
2.5) |
2.400,00 |
2.400,00 |
1,72 |
225,41 |
9,39 |
|
|
10.6 -
Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6) |
10.000,00 |
10.000,00 |
3.630,09 |
7.051,43 |
70,51 |
|
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
570.000,00 |
570.000,00 |
88.093,33 |
187.148,45 |
32,83 |
|
|
11.1 -
Transferências de Recursos do FUNDEB |
565.136,89 |
565.136,89 |
87.633,78 |
186.452,95 |
32,99 |
|
|
11.2 -
Complementação da União ao FUNDEB |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
11.3 -
Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
4.863,11 |
4.863,11 |
459,55 |
695,50 |
14,30 |
|
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO
FUNDEB(11.1-10)¹ |
-757.663,11 |
-757.663,11 |
-96.040,15 |
-191.633,50 |
25,29 |
|
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO
RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO
RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
|
DESPESAS DO FUNDEB |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
487.400,00 |
475.649,98 |
77.468,81 |
155.381,82 |
32,67 |
|
13.1-Com
Educação Infantil |
45.500,00 |
45.500,00 |
6.784,83 |
13.690,97 |
30,09 |
|
13.2-Com
Ensino Fundamental |
441.900,00 |
430.149,98 |
70.683,98 |
141.690,85 |
32,94 |
14-OUTRAS DESPESAS |
69.540,00 |
69.540,00 |
7.903,50 |
7.903,50 |
11,37 |
|
14.1-Com
Educação Infantil |
8.340,00 |
8.340,00 |
1.223,46 |
1.223,46 |
14,67 |
|
14.2-Com
Ensino Fundamental |
61.200,00 |
61.200,00 |
6.680,04 |
6.680,04 |
10,92 |
15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14) |
556.940,00 |
545.189,98 |
85.372,31 |
163.285,32 |
29,95 |
|
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA
PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
VALOR |
16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
- |
17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO
EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB |
- |
18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE
LIMITE DO FUNDEB (16+17) |
- |
19-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO
DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO
FUNDAMENTAL¹ ((13-18)/(11)X100)% |
83,03 |
|
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO
EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2008 QUE NÃO FORAM
UTILIZADOS |
|
21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O
1º TRIMESTRE DE 2009² |
|
|
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO -
DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE
(25% de 3)³ |
1.759.670,00 |
1.759.670,00 |
242.802,15 |
491.085,08 |
27,91 |
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
23-EDUCAÇÃO INFANTIL |
53.840,00 |
53.840,00 |
8.008,29 |
14.914,43 |
27,70 |
|
23.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
53.840,00 |
53.840,00 |
8.008,29 |
14.914,43 |
27,70 |
|
23.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
- |
- |
- |
- |
|
24-ENSINO FUNDAMENTAL |
1.102.350,00 |
1.145.599,98 |
190.198,13 |
321.002,73 |
28,02 |
|
24.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
503.100,00 |
491.349,98 |
77.364,02 |
148.370,89 |
30,20 |
|
24.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
599.250,00 |
654.250,00 |
112.834,11 |
172.631,84 |
26,39 |
25-ENSINO MÉDIO |
- |
- |
- |
- |
|
26-ENSINO SUPERIOR |
- |
- |
- |
- |
|
27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
- |
- |
- |
- |
|
28-OUTRAS |
- |
- |
- |
- |
|
29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS
DE MDE (23+24+25+26+27+28) |
1.156.190,00 |
1.199.439,98 |
198.206,42 |
335.917,16 |
28,01 |
|
DEDUÇÕES/ADIÇÕES
CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB
= (12) |
-191.633,50 |
31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO
FUNDEB NO EXERCÍCIO |
- |
32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS
DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) |
695,50 |
33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO
EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
- |
34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO
EXERCÍCIO ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
- |
35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 |
- |
36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR
INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS
AO ENSINO = (46g) |
- |
37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE
LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) |
-190.938,00 |
38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37)) |
526.855,16 |
39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS
EM MDE 5 ((38)/(3)X100)% |
26,82 |
|
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA
FINANCIAMENTO DO ENSINO |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO
FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE |
|
|
|
|
|
IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
DO SALÁRIO EDUCAÇÃO |
- |
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42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE
CRÉDITO |
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43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO
DO ENSINO |
118.700,00 |
127.361,78 |
13.409,79 |
13.409,79 |
10,53 |
44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS
ADICIONAIS PARA FINANCIA- |
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10,53
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MENTO DO ENSINO (40+41+42+43) |
118.700,00 |
127.361,78 |
13.409,79 |
13.409,79 |
45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) |
1.274.890,00 |
1.326.801,76 |
211.616,21 |
349.326,95 |
26,33 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO
ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2009 |
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
(g) |
46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
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FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS |
VALOR |
FUNDEB |
FUNDEF |
(h) |
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47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 |
2.343,38 |
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48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
186.452,95 |
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49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
157.548,35 |
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50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS
RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
695,50 |
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51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
31.943,48 |
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FONTE: Secretaria
Municipal da Fazenda |
¹Limites
mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. |
²Art. 21,
§ 2º, Lei 11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos
à conta dos Fundos, inclusive relativos à
complementação da União recebidos nos termos do §
1º do art. 6º desta Lei, poderão ser |
utilizados no 1º trimestre do
exercício imediatamente subsequente, mediante abertura de
crédito adicional." |
³Caput
do artigo 212 da CF/1988. |
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4 Os valores
referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade
financeira vinculada à educação deverão ser
informados somente no RREO do último bimestre do exercício. |
5 Limites
mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício,
no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB,
art.121,V. |
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Elton
Rehfeld
Clauri Maas
Adriana Koller Höring
Adriana Cristine Mäger |
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Prefeito Municipal
Secretário da Fazenda
Contadora CRC/RS 56.893
Controlador Interno |
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