Prefeitura Municipal de Nova Ramada - RS |
Relatório
Resumido da Execução Orçamentária |
Demonstrativo
das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE |
Orçamentos
Fiscal e da Seguridade Social |
Janeiro a
Dezembro 2008/Bimestre Novembro-Dezembro |
|
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RREO - ANEXO
X(Lei 9.394/1996, Art. 72) |
R$ 1,00 |
RECEITAS DO
ENSINO |
RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
1-RECEITAS DE IMPOSTOS |
218.210,00 |
218.210,00 |
31.119,58 |
221.715,23 |
101,61 |
|
|
1.1-Receita
Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU |
45.623,00 |
45.623,00 |
747,53 |
42.615,50 |
93,41 |
|
|
|
Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana
- IPTU |
35.000,00 |
35.000,00 |
248,89 |
37.788,82 |
107,97 |
|
|
|
Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
500,00 |
500,00 |
34,52 |
326,33 |
65,27 |
|
|
|
Dívida Ativa do IPTU |
7.123,00 |
7.123,00 |
294,40 |
2.883,48 |
40,48 |
|
|
|
Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
169,72 |
1.616,87 |
53,90 |
|
|
1.2-Receita
Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
85.000,00 |
85.000,00 |
6.881,55 |
70.812,89 |
83,31 |
|
|
|
Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
85.000,00 |
85.000,00 |
6.881,55 |
70.812,89 |
83,31 |
|
|
|
Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.3-Receita
Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
22.787,00 |
22.787,00 |
4.994,85 |
29.567,16 |
129,75 |
|
|
|
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
22.000,00 |
22.000,00 |
4.984,72 |
29.514,50 |
134,16 |
|
|
|
Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
100,00 |
100,00 |
10,13 |
52,66 |
52,66 |
|
|
|
Dívida Ativa do ISS |
492,00 |
492,00 |
- |
- |
- |
|
|
|
Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ISS |
195,00 |
195,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.4-Receita
Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
64.800,00 |
64.800,00 |
18.495,65 |
78.719,68 |
121,48 |
|
|
|
Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
64.800,00 |
64.800,00 |
18.495,65 |
78.719,68 |
121,48 |
|
|
|
Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
5.001.216,01 |
5.001.216,01 |
1.230.797,54 |
5.863.287,76 |
117,24 |
|
|
2.1-Cota-Parte
FPM |
3.500.000,00 |
3.500.000,00 |
927.118,60 |
4.173.879,17 |
119,25 |
|
|
2.2-Cota-Parte
ICMS |
1.377.776,01 |
1.377.776,01 |
287.949,53 |
1.562.914,14 |
113,44 |
|
|
2.3-ICMS-Desoneração
- L.C. nº 87/1996 |
30.000,00 |
30.000,00 |
3.389,64 |
20.337,84 |
67,79 |
|
|
2.4-Cota-Parte
IPI-Exportação |
42.000,00 |
42.000,00 |
8.457,22 |
46.460,16 |
110,62 |
|
|
2.5-Cota-Parte
ITR |
11.440,00 |
11.440,00 |
2.195,65 |
14.406,95 |
125,93 |
|
|
2.6-Cota-Parte
IPVA |
40.000,00 |
40.000,00 |
1.686,90 |
45.289,50 |
113,22 |
|
|
2.7-Cota-Parte
IOF-Ouro |
- |
- |
- |
- |
|
|
3-TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS(1+2) |
5.219.426,01 |
5.219.426,01 |
1.261.917,12 |
6.085.002,99 |
116,58 |
|
OUTRAS RECEITAS DESTINADAS AO ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
4 - TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
82.500,00 |
82.500,00 |
14.130,19 |
75.002,29 |
90,91 |
|
|
4.1 -
Transferências do Salário-Educação |
41.500,00 |
41.500,00 |
6.197,51 |
37.411,95 |
90,15 |
|
|
4.2 -
Outras Transferências do FNDE |
41.000,00 |
41.000,00 |
7.932,68 |
37.590,34 |
91,68 |
|
5 - TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS DESTINADAS A PROGRAMAS DE
EDUCAÇÃO |
34.000,00 |
34.000,00 |
8.311,27 |
42.740,47 |
125,71 |
|
6 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO DESTINADA À EDUCAÇÃO |
- |
- |
- |
- |
|
|
7 - OUTRAS RECEITAS DESTINADAS À EDUCAÇÃO |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 - TOTAL DAS OUTRAS RECEITAS DESTINADAS AO ENSINO(4+5+6+7) |
116.500,00 |
116.500,00 |
22.441,46 |
117.742,76 |
|
|
FUNDEB |
|
|
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
9 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
515.000,00 |
515.000,00 |
193.087,81 |
1.039.432,08 |
201,83 |
|
|
9.1 -
Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(18,33% de 2.1) |
361.427,00 |
361.427,00 |
137.617,65 |
732.748,53 |
202,74 |
|
|
9.2 -
Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(18,33% de 2.2) |
142.294,50 |
142.294,50 |
52.781,14 |
286.482,15 |
201,33 |
|
|
9.3 -
ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(18,33% de 2.3) |
3.090,00 |
3.090,00 |
621,32 |
3.727,92 |
120,64 |
|
|
9.4 -
Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(18,33% de 2.4) |
4.326,00 |
4.326,00 |
1.550,20 |
8.516,15 |
196,86 |
|
|
9.5 -
Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB-(13,33% de 2.5) |
875,50 |
875,50 |
292,65 |
1.920,25 |
219,33 |
|
|
9.6 -
Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(13,33% de 2.6) |
2.987,00 |
2.987,00 |
224,85 |
6.037,08 |
202,11 |
|
10 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
519.000,11 |
519.000,11 |
82.025,88 |
507.207,80 |
97,73 |
|
|
10.1 -
Transferências de Recursos do FUNDEB |
515.000,00 |
515.000,00 |
81.360,43 |
502.679,00 |
97,61 |
|
|
10.2 -
Complementação da União ao FUNDEB |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
10.3 -
Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
4.000,11 |
4.000,11 |
665,45 |
4.528,80 |
113,22 |
|
11 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(10.1-9)¹ |
- |
- |
-111.727,38 |
-536.753,08 |
|
|
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (11) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (11) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB |
|
|
DESPESAS EXECUTADAS |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
|
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
RESTOS A PAGAR |
% |
|
|
|
|
NÃO PROCESSADOS |
|
|
(d) |
|
(e) |
(f) |
(g)=((e+f)/d)x100 |
12-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
442.086,00 |
436.332,27 |
100.863,40 |
431.372,36 |
- |
98,86 |
|
12.1-Com
Educação Infantil |
41.586,00 |
42.466,00 |
9.449,08 |
42.000,38 |
- |
98,90 |
|
12.2-Com
Ensino Fundamental |
400.500,00 |
393.866,27 |
91.414,32 |
389.371,98 |
- |
98,86 |
13-OUTRAS DESPESAS |
476.065,00 |
490.185,00 |
41.463,00 |
84.201,71 |
- |
17,18 |
|
13.1-Com
Educação Infantil |
8.850,00 |
13.099,50 |
2.707,84 |
12.186,82 |
- |
93,03 |
|
13.2-Com
Ensino Fundamental |
467.215,00 |
477.085,50 |
38.755,16 |
72.014,89 |
- |
15,09 |
14-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(12+13) |
918.151,00 |
926.517,27 |
142.326,40 |
515.574,07 |
- |
55,65 |
15-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM
EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ (12/10)X100% |
85,05 |
CÁLCULO DO LIMITE MÍNIMO COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO
ENSINO |
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO
ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
16-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)¹ |
1.304.856,50 |
1.304.856,50 |
315.479,28 |
1.521.250,75 |
116,58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO
ENSINO |
|
|
DESPESAS EXECUTADAS |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
|
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
RESTOS A PAGAR |
% |
|
|
|
|
NÃO PROCESSADOS |
|
|
(d) |
|
(e) |
(f) |
(g)=((e+f)/d)x100 |
17-EDUCAÇÃO INFANTIL |
50.436,00 |
55.565,50 |
12.156,92 |
54.187,20 |
- |
97,52 |
|
17.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
50.436,00 |
55.565,50 |
12.156,92 |
54.187,20 |
- |
97,52 |
|
17.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
- |
- |
- |
- |
- |
|
18-ENSINO FUNDAMENTAL |
1.351.195,00 |
1.493.811,77 |
209.579,64 |
1.054.439,21 |
- |
70,59 |
|
18.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
867.715,00 |
870.951,77 |
130.169,48 |
461.386,87 |
- |
52,98 |
|
18.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
483.480,00 |
622.860,00 |
79.410,16 |
593.052,34 |
- |
95,21 |
19-ENSINO MÉDIO |
- |
- |
- |
- |
- |
|
20-ENSINO SUPERIOR |
- |
- |
- |
- |
- |
|
21-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
- |
- |
- |
- |
- |
|
22-OUTRAS |
- |
- |
- |
- |
- |
|
23-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E
DESENVOLVIMENTO DO ENSINO(17+18+19+20+21+22) |
1.401.631,00 |
1.549.377,27 |
221.736,56 |
1.108.626,41 |
- |
71,55 |
DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS
PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
24-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (11) |
-536.753,08 |
25-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO
EXERCÍCIO |
- |
26-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO² |
- |
27-DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E
DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERCÍCIO ANTERIOR |
8.366,27 |
28-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO =
(37g) |
- |
29-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ
O BIMESTRE = (38.3) |
4.528,80 |
30-TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE
CONSTITUCIONAL (24+25+26+27+28+29) |
-523.858,01 |
31-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS NA
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO³[(17+18)-(30)/(3)]X100% |
26,83 |
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DESTINADOS A MDE |
|
|
DESPESAS EXECUTADAS |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
|
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
RESTOS A PAGAR |
% |
|
|
|
|
NÃO PROCESSADOS |
|
|
(d) |
|
(e) |
(f) |
(g)=((e+f)/d)x100 |
32-CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO EDUCAÇÃO |
41.500,00 |
41.500,00 |
4.625,60 |
35.838,78 |
- |
86,36 |
33-RECURSOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
- |
|
34-OUTROS RECURSOS DESTINADOS À EDUCAÇÃO |
75.000,00 |
79.539,15 |
14.807,56 |
76.129,49 |
- |
95,71 |
35-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DESTINADOS
À MDE(32+33+34) |
116.500,00 |
121.039,15 |
19.433,16 |
111.968,27 |
- |
92,51 |
36-TOTAL DAS DESPESAS COM ENSINO(23+35) |
1.518.131,00 |
1.670.416,42 |
241.169,72 |
1.220.594,68 |
- |
73,07 |
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE FINANCEIRO |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO
ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM2008 |
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
(g) |
37-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E
DESENVOLVIMENTO DO ENSINO |
- |
- |
FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB |
VALOR |
38-SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 |
8.366,27 |
|
38.1-(+)INGRESSO
DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE |
502.679,00 |
|
38.2-(-)PAGAMENTOS
EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
513.230,69 |
|
38.3-(+)RECEITA
DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE |
4.528,80 |
39-(=)SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL |
2.343,38 |
FONTE:
Secretaria Municipal da Fazenda |
¹ Caput do
artigo 212 da CF/1988. |
²Os valores
referentes a parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade
financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do
último bimestre do exercício. |
³Limites
mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de
atuação prioritária, conforme Lei 9.394/96, art. II,V. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elton
Rehfeld Clauri
Maas Adriana
Koller Höring Adriana
Cristine Mäger |
|
Prefeito
Municipal Secretário da
Fazenda Contadora CRC/RS
56.893 Controlador
Interno |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|